Améliorez le processus de contrôle interne
Amélioration du pilotage des objectifs de contrôle interne sur base d’un référentiel standard d’objectifs de contrôles adapté à la Place luxembourgeoise.
Introduction
Les législateurs et régulateurs renforcent, depuis plusieurs années, leurs exigences en matière d’évaluation et d’information relatives au contrôle interne. Pour rappel, le contrôle interne est défini selon le référentiel COSO* comme « un processus mis en œuvre par les dirigeants et destiné à fournir une assurance raisonnable quant à l’atteinte des objectifs suivants : la réalisation et l'optimisation des opérations, la fiabilité des informations financières, et la conformité aux lois et règlements ».
Selon diverses analyses émanant d’autorités régulatoires ou de cabinets de conseil, si ces contraintes législatives ont effectivement ouvert la voie à une évaluation progressive de la qualité du contrôle interne tant pour des raisons d’attentes des marchés que d’efficacité interne, il a lieu de constater que l’hétérogénéité des rapports de contrôle interne ne permet pas de porter un jugement comparatif sur les sociétés, notamment entre entités de même taille ou appartenant à un même secteur d’activité.
L’objectif de cette formation est de permettre aux participants de prendre connaissance d’une méthode de création du référentiel du contrôle interne (basée sur la norme ISO/IEC 15504 : cadre de référence pour l’évaluation des processus) permettant une structuration et intégration standard entre les objectifs de contrôles, les risques, et les exigences de conformité, et de piloter leur cycle de vie (leur conception, leur mise en place, leur monitoring, leur amélioration), ainsi que de comparer les performances du contrôle interne aux références du marché.
Les modèles standards pour l’évaluation du contrôle interne présentés dans la formation ont été développés en coopération avec des professionnels de la place et en conformité avec les circulaires CSSF pertinentes. Cette méthodologie permet d’avoir une vue globale et unifiée sur l’état du contrôle interne aux différents niveaux de l’entreprise.
* Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission – www.coso.org
Objectifs
- proposer des moyens de définir le référentiel de contrôle interne et des moyens de vérifier l’adéquation du contrôle interne mis en place par rapport aux objectifs de l’entreprise et aux attentes d’une tierce partie
- sensibiliser les participants à l’apport du standard ISO/IEC 15504 et à une démarche orientée processus pour l’évaluation et l’amélioration du contrôle interne
- présenter des modèles de contrôle interne (développés en coopération avec des professionnels de la Place)
- démontrer la pertinence des modèles d’évaluation présentés sur base d’un retour d’expérience
Programme
introduction
- rappel : définition et composantes du contrôle interne (COSO 1 et 2, COBIT, etc.)
- enjeux et cadre régulatoire du contrôle interne
- l'orientation processus du contrôle interne
apports des standards pour l’évaluation et l’amélioration du contrôle interne
- définition d’un standard
- ISO/IEC 15504 : cadre de référence pour l’évaluation des processus (concepts fondamentaux)
- description des processus
- catégories d’assurance des processus et contrôle interne
- évaluation du contrôle interne : approche, échelle de cotation, reporting (profil de processus)
- ISO/IEC 15504 et les normes professionnelles
présentation de modèles de référence du contrôle interne adaptés au contexte luxembourgeois
modèles relatifs au processus Know Your Customer
modèles relatifs à la gestion des risques opérationnels
liens entre les modèles et les contraintes réglementaires (Circulaires CSSF)
apports des modèles présentés sur base de retours d’expérience
Note : Une application des modèles de référence présentés dans ce cours dans le but d’une évaluation des objectifs de contrôle interne des processus de l’entité est donnée dans le cours complémentaire «Evaluation et reporting du système de contrôle interne»
Public cible
auditeur; banques; chargé de l'information normative ou réglementaire; contrôleur interne; gestionnaire des risques opérationnels; gestionnaire des risques; professionnel du secteur financier (PSF) de support; propriétaire et gestionnaire de processus; responsable d'activités ; régulateur (acteur étatique et communal)
Intervenants
| André RIFAUT | Chef de projet | Centre de Recherche Public Henri Tudor |
| Dieter DE SMET | | Centre de Recherche Public Henri Tudor |
Méthode pédagogique et spécificités du corps professoral
modules conceptuels (explications méthodologiques et théoriques) et pratiques (présentation de cas réels et exercices mise en application)
Langues
français
Informations Pratiques
| Durée : | 2 jours |
| Tarif : | 865 euros HTVA |
Conditions d'inscription
Inscription au plus tard 7 jours avant la formation. La confirmation de l'inscription est adressée 7 jours avant le début du stage ainsi que le plan d'accès.
Contact et Inscription
SITec® / Tel : +352 42 59 91 300 / Fax : +352 42 59 91 777 / formation@tudor.lu